《案例》�？加嬎愎�式，你記住了嗎？

嗨！一米陽光

1.擬建項目主廠房投資=工藝設備投資×(1+∑Ki)

2.擬建項目工程費與工程建設其他費=擬建項目主廠房投資×(1+∑Ki)

3.預備費=基本預備費+漲價預備費，其中：
基本預備費=工程費與工程建設其他費*基本預備費率
漲價預備費P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=靜態(tài)投資 f=上漲率)

4.靜態(tài)投資=工程費與工程建設其他費+基本預備費

5.投資方向調節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價預備費)*投資方向調節(jié)稅率

6.建設期貸款利息=∑(年初累計借款+本年新增借款／2)*貸款利率

7.固定資產(chǎn)總投資=建設投資+預備費+投資方向調節(jié)稅+貸款利息

8.擬建項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資產(chǎn)投資

9.用擴大指標估算法估算流動資金：
流動資金=擬建項目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率

10.實際利率=(1+名義利率／年計息次數(shù))*年計息次數(shù)-1

11.用分項詳細估算法估算流動資金：
流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債，其中：
流動資產(chǎn)=應收(預付)帳款+現(xiàn)金+存貨
應收帳款=產(chǎn)成品+年經(jīng)營成本／年周轉次數(shù)
現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費)／年周轉次數(shù)
存貨=外購原材料燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 流動負債=應付帳款+外購原材料燃料+外購原材料+燃料動力費／年周轉次數(shù)
在產(chǎn)品=(年工資福利費+年其它制造費+年外購原材料燃料費+年修理費)／年周轉次數(shù)

12.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率

13.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率

14.年折舊費=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應包括利息)

15.固定資產(chǎn)余值=年折舊費*(固定資產(chǎn)使用年限-營運期)+殘值

16.動態(tài)投資回收期=(累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對值／出現(xiàn)正值年份當年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)

17.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]
18.總成本費用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費+維簡費+攤銷費+利息

19.等額本金償還：
稅后利潤+折舊費+攤銷費≤該年應還本金 未分配利潤=全部稅后利潤 (不計盈余公積金和應付利潤)

稅后利潤+折舊費+攤銷費>該年應還本金 未分配利潤=(該年應還本金+上年虧損)-折舊費-攤銷費費
盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)*10％
稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率
應付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤

20.攤銷費=無形資產(chǎn)／攤銷年限

21.年平均利潤總額=各年利潤總和÷年數(shù)
年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年

22.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項目總投資(包括自有資金)

23.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項目資本金(包括全部自有資金)

24.各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加

25.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費用

26.產(chǎn)量盈虧平衡點=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]

27.單價盈虧平衡點=(固定成本+設計生產(chǎn)能力*可變成本)÷設計生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)

28.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設計能力*單價(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設計能力*單位可變成本)

29.保證利潤最小產(chǎn)量=(利潤+固定成本)/[產(chǎn)品單價(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]

30.每年按最大償還能力償還：
還清貸款前：
稅后利潤=未分配利潤
應付利潤=０
盈余公積金=０

還清貸款的當年：
未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費-攤銷費
應付利潤=稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金

還清貸款后：
應付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=０)

31.盈余資金=資金來源-資金運用

32.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

33.資產(chǎn)負債率=負債總額／資產(chǎn)總額x100％

34.流動比率=流動資產(chǎn)總額／流動負債總額×100％

35.資金來源與運用表：
資金來源：
貸款：建設期分年包括本息
自有資金：包括建設期自有資金，投產(chǎn)期流動資金分年按達產(chǎn)比例分配
回收流動資金：流動資金計最后一年
固定資產(chǎn)投資：建設期分年貸款本息
流動資金投資：投產(chǎn)期分年按達產(chǎn)期比例分配
盈余資金=資金來源-資金運用（按流動資金達產(chǎn)比例分配計算）

36.資產(chǎn)負債表資產(chǎn):
流動資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)(背景材料)+累計盈余資金(資金來源與運用表)

累計盈余資金：資金來源與運用表最后一年的累計盈余，累計盈余(資金來源與運用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動資金

在建工程：建設期第一年：第一年自有資金和貸款本息。建設期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計

固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費

第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費

無形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無形資產(chǎn)余值

負債：流動負債、 貸款負債，取自還本付息表(分年本息) 資本金

建設期第一年：第一年投入的自有資金
第二年：包括第一年的自有資金總額

投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應攤銷的流動資金
第二年：上一年余額+第二年應攤銷的流動資金
第三年：上一年余額+第三年應攤銷的流動資金
第三年后：以后各年上年余額照抄

累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入

累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入